1. Po co nam IKE?
2. Kto powinien skorzystać z IKE?
3. Czy mogę wypłacić pieniądze zgromadzone na IKE?
4. Jaka jest różnica między zwrotem, a wypłatą?
5. Co zrobić, aby nie płacić podatku od IKE?
6. Co to jest „podatek Belki”?
7. Jakie jest maksimum roczne wpłaty na IKE?
8. Co w przypadku śmierci właściciela konta IKE?
9. Co to znaczy migrować i modyfikować środki z IKE?
10. Jak przebiega założenie IKE

 

1. Po co nam IKE?

IKE jest dobrowolne. Zakłada długoterminowe oszczędzanie na dodatkową emeryturę. Zwolnione jest od podatku Belki, a środki wypłacane są kiedy chcesz.

 

2. Kto powinien skorzystać z IKE?

• przedsiębiorcy oraz osoby wykonujące wolne zawody - którzy najczęściej odprowadzają minimalne składaki ZUS, a więc ich emerytura będzie obliczana najczęściej według najniższej podstawy,

• rolnicy - którzy odprowadzają najniższą składkę KRUS, która decyduje o podstawie przyszłej emerytury

• osoby o wysokich dochodach - w przypadku których wysokość składek emerytalnych ograniczona jest limitem, czego wynikiem będzie odgórne ograniczenie wysokości emerytury

• kobiety - których emerytura w wyniku niższego wieku emerytalnego oraz dłuższego życia będzie istotnie niższa

• osoby pragnące oszczędzać - niezależnie od tego czy wpłacane kwoty będą duże czy raczej niewielkie.

3. Czy mogę wypłacić pieniądze zgromadzone na IKE?

Tak. Jeśli będziesz emerytem, możesz wypłacić środki bez opodatkowania Twoich zysków. Jeśli wypłaty dokonasz wcześniej, potraktowane to będzie jako zwrot.

 

4. Jaka jest różnica między zwrotem, a wypłatą?

Zwrot, to otrzymanie środków pomniejszonych o podatek od dochodów kapitałowych.

Wypłata, to otrzymanie środków pomniejszonych nie podlegających opodatkowaniu.

 

5. Co zrobić, aby nie płacić podatku od IKE?

Zwolniona z „podatku Belki” jest osoba posiadająca IKE, która:

• osiągnęła wiek 60 lat lub nabyła uprawnienia emerytalne i osiągnęła 55 lat

• składki na IKE opłacała przez okres dowolnych 5 lat lub ponad połowę wartości wpłat , zgromadzonych na IKE, wpłaciła nie później niż na 5 lat przed terminem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty

• posiada tylko jedno IKE.

Dla osób urodzonych przed 01.01.1949 r. minimalny okres oszczędzania na IKE może być krótszy.

 

6. Co to jest „podatek Belki”?

To, podatek od dochodów kapitałowych, czyli zysku. Podatek zryczałtowany, dochodowy od osób fizycznych, odprowadzany od zysków z lokat, rachunków itp.

art. 30a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 ze zm.)

 

7. Jakie jest maksimum roczne wpłaty na IKE?

W danym roku kalendarzowym nie można wpłacić więcej niż 150% kwoty prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. Informacja dotycząca limitu wpłat na rok następny ukazuje się każdego pod koniec roku poprzedzającego w „Monitorze Polskim”.

W 2010 roku każdy uczestnik IKE może wpłacić bez podatku od dochodów maksymalnie 9 579 zł (obwieszczenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dn. 2 grudnia 2009 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto emerytalne w roku 2010, M.P. nr 78, poz. 979).

8. Co w przypadku śmierci właściciela konta IKE?

Przy zawieraniu umowy o prowadzenie IKE każdy oszczędzający może sam wskazać osobę (osoby) uposażoną, która po jego śmierci otrzyma całość zgromadzonych na IKE oszczędności. W przypadku braku osób wskazanych przez oszczędzającego środki zgromadzone na IKE przechodzą na rzecz spadkobierców.

 

9. Co to znaczy migrować i modyfikować środki z IKE?

Migracja środków z IKE, to możliwość zmiany instytucji zarządzającej naszymi środkami. Bezpłatnie, pod warunkiem, że od wpłynięcia pierwszej składki do danego planu upłynęło więcej niż 12 miesięcy.

Modyfikacja środków z IKE, to możliwość zmiany formy ulokowanych środków np. z rachunku bankowego na lokatę.

 

10. Jak przebiega założenie IKE

Założenie IKE następuje po zawarciu umowy na piśmie pomiędzy wybraną instytucją, a osobą występującą o jego otwarcie, przy czym IKE założyć może również osoba niepełnoletnia, która ukończyła 16 lat i spełnia warunki określone w Ustawie o IKE.

Osoba występująca o otwarcie IKE zobowiązana jest do:

• okazania pracownikowi dwóch dokumentów potwierdzających jej tożsamość,

• przedstawienia zaświadczenia od pracodawcy o zatrudnieniu na terenie Rzeczypospolitej Polskiej.

Osoba występująca o otwarcie IKE składa oświadczenie, że:

• nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową oraz, że w danym roku kalendarzowym nie dokonała wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego, w przypadku osób które ukończyły 55 lat wymagane jest również  oświadczenie o niedokonywaniu w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE, albo

• posiada IKE prowadzone przez inną instytucję finansową, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej.

Oszczędzający, w przypadku podania nieprawdy lub zatajenia prawdy podlega odpowiedzialności przewidzianej w art. 56 ustawy z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy (Dz.U. Nr 83, poz. 930 z poźn. zm.). W przypadku gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE z zastrz.art. 14 i 23 Ustawy, opodatkowaniu w trybie i na zasadach określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych, podlegają dochody uzyskane z tytułu gromadzenia środków na wszystkich IKE.

Oszczędzający ma obowiązek potwierdzenia na piśmie, że został pouczony o konsekwencjach:

• gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym IKE,

• podpisania umowy o prowadzenie IKE w roku kalendarzowym, w którym dokonano wypłaty transferowej z uprzednio prowadzonego IKE do programu emerytalnego,

• podania nieprawdy lub zatajenia prawdy.

W przypadku wypowiedzenia umowy IKE najpóźniej w ostatnim dniu okresu wypowiedzenia winien złożyć dyspozycję odnośnie środków pieniężnych pozostałych na IKE. Brak dyspozycji Oszczędzającego powoduje, że środki pozostałe na IKE po upływie okresu wypowiedzenia nie podlegają oprocentowaniu.